?為貫徹落實(shí)《財(cái)政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展有獎(jiǎng)發(fā)票試點(diǎn)工作的通知》（財(cái)建〔2025〕484號(hào)）精神，進(jìn)一步規(guī)范2026年有獎(jiǎng)發(fā)票活動(dòng)資金使用管理，強(qiáng)化資金監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全合規(guī)、專(zhuān)款專(zhuān)用，提升資金使用效益，防范各類(lèi)違規(guī)套取、挪用資金等行為，我局計(jì)劃開(kāi)展拉薩市“陽(yáng)光拉薩·開(kāi)票有獎(jiǎng)”有獎(jiǎng)發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征集有資質(zhì)的第三方審計(jì)企業(yè)，相關(guān)征集條件公告如下：

一、項(xiàng)目數(shù)據(jù)量及報(bào)價(jià)說(shuō)明

預(yù)計(jì)活動(dòng)發(fā)票約400萬(wàn)張，涉及退獎(jiǎng)、紅沖等數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)量較大，活動(dòng)總預(yù)算5000萬(wàn)元。本項(xiàng)目不設(shè)采購(gòu)預(yù)算限價(jià)，由各報(bào)名單位根據(jù)上述數(shù)據(jù)量及本公告所列承辦內(nèi)容、資質(zhì)要求，結(jié)合自身成本自主報(bào)價(jià)。

二、承辦內(nèi)容及要求

（一）根據(jù)要求承接拉薩市“陽(yáng)光拉薩，開(kāi)票有獎(jiǎng)”有獎(jiǎng)發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，制定專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案及具體審計(jì)細(xì)則；

（二）對(duì)活動(dòng)資金的籌集、撥付、使用、核銷(xiāo)、退還全流程進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查資金使用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；

（三）核查有獎(jiǎng)發(fā)票活動(dòng)平臺(tái)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，包括發(fā)票上傳核驗(yàn)、抽獎(jiǎng)兌付、商家發(fā)票、違規(guī)退還審核等數(shù)據(jù)，驗(yàn)證資金支出與活動(dòng)實(shí)際開(kāi)展情況的一致性；

（四）對(duì)活動(dòng)過(guò)程中可能存在的違規(guī)核銷(xiāo)、資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，排查資金安全隱患；

（五）根據(jù)要求按時(shí)提供真實(shí)、有效的階段性審計(jì)報(bào)告及資金使用核查情況說(shuō)明，同步反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改建議；

（六）活動(dòng)結(jié)束后出具正式專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，全面反映資金使用情況、審計(jì)結(jié)論、問(wèn)題整改情況及績(jī)效評(píng)價(jià)意見(jiàn)；

（七）配合我局及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展審計(jì)結(jié)果核查、問(wèn)題整改跟蹤工作，提供必要的審計(jì)底稿及佐證材料；

（八）承接審計(jì)工作期間的咨詢(xún)對(duì)接工作，及時(shí)回應(yīng)我局及相關(guān)部門(mén)關(guān)于審計(jì)事項(xiàng)的疑問(wèn)。

三、資質(zhì)要求

（一）依法登記設(shè)立，具備完善的審計(jì)監(jiān)督、質(zhì)量控制及保密管理制度。******事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)》，經(jīng)營(yíng)范圍包含審計(jì)服務(wù)、財(cái)務(wù)咨詢(xún)等相關(guān)內(nèi)容；近三年內(nèi)（成立不足三年的從成立之日起算）參加政府采購(gòu)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄，未因?qū)徲?jì)工作失誤或違規(guī)執(zhí)業(yè)受到行業(yè)主管部門(mén)處罰；在財(cái)政資金審計(jì)、消費(fèi)券活動(dòng)審計(jì)、有獎(jiǎng)活動(dòng)審計(jì)等類(lèi)似項(xiàng)目中，未發(fā)生審計(jì)結(jié)論失真、泄露審計(jì)信息等問(wèn)題，未產(chǎn)生重大負(fù)面輿情；申報(bào)主體經(jīng)營(yíng)狀況良好，財(cái)務(wù)管理制度健全，近三年內(nèi)在工商、稅務(wù)、行業(yè)監(jiān)管等方面無(wú)重大違法違規(guī)記錄，具備承擔(dān)本項(xiàng)目審計(jì)工作的專(zhuān)業(yè)能力及資金實(shí)力；未被“信用中國(guó)”網(wǎng)站列入“失信被執(zhí)行人”“重大稅收違法案件當(dāng)事人名單”“政府采購(gòu)嚴(yán)重違法失信行為記錄名單”******事務(wù)所行業(yè)失信名單。

（二）具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)審計(jì)能力及相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。擁有一支穩(wěn)定的專(zhuān)業(yè)審計(jì)團(tuán)隊(duì)，擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須具有相應(yīng)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格，且具備3年以上財(cái)政資金審計(jì)或類(lèi)似項(xiàng)目審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；團(tuán)隊(duì)核心成員熟悉財(cái)政資金管理規(guī)定、發(fā)票管理相關(guān)法規(guī)及惠民活動(dòng)審計(jì)要點(diǎn)。

（三）具備成熟的審計(jì)服務(wù)能力及風(fēng)險(xiǎn)防控能力。擁有完善的審計(jì)質(zhì)量控制體系，能確保審計(jì)工作客觀、公正、精準(zhǔn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用及活動(dòng)開(kāi)展中的違規(guī)問(wèn)題；建立嚴(yán)格的保密管理制度，對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、資金信息、商業(yè)秘密等嚴(yán)格保密，不得擅自泄露；具備高效的問(wèn)題處置能力，能配合完成審計(jì)整改跟蹤及后續(xù)核查工作。

（四）具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)及服務(wù)保障能力。能夠主動(dòng)對(duì)接我局、稅務(wù)、財(cái)政等相關(guān)部門(mén)，及時(shí)同步審計(jì)進(jìn)展，配合開(kāi)展聯(lián)合核查工作；具備快速響應(yīng)能力，按要求按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)及報(bào)告出具工作。

（五）能自覺(jué)服從和主動(dòng)配合政府部門(mén)監(jiān)督管理。嚴(yán)格按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)及我局要求開(kāi)展審計(jì)工作，接受行業(yè)主管部門(mén)及我局的監(jiān)督檢查，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化審計(jì)方案，主動(dòng)配合績(jī)效評(píng)價(jià)及審計(jì)結(jié)果公示工作。

本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體報(bào)名，不允許轉(zhuǎn)包、分包給其他單位或個(gè)人。同時(shí)滿(mǎn)足以上條件的企業(yè)可報(bào)名參加。

四、申報(bào)材料

（一）報(bào)價(jià)函（附聯(lián)系方式）；

******事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)（復(fù)印件，加蓋公章）；法定代表人或者負(fù)責(zé)人身份證（復(fù)印件）；法定代表人委托他人參與的，須出具法定代表人或負(fù)責(zé)人授權(quán)書(shū)（原件）及授權(quán)代表人身份證（復(fù)印件，加蓋公章）；

（三）未被“信用中國(guó)”網(wǎng)站列入相關(guān)失信名單的佐證材料（截圖加蓋公章）；

（四）承諾函（原件，加蓋公章）：明確承諾近三年參加政府采購(gòu)活動(dòng)無(wú)重大違法記錄、類(lèi)似審計(jì)項(xiàng)目無(wú)重大問(wèn)題及負(fù)面輿情、近三年內(nèi)在工商稅務(wù)等方面無(wú)重大違法違規(guī)記錄，自愿遵守審計(jì)紀(jì)律及保密規(guī)定，確保審計(jì)結(jié)果真實(shí)合規(guī)；

（五）提供已承接的財(cái)政資金審計(jì)、消費(fèi)券/有獎(jiǎng)活動(dòng)審計(jì)等類(lèi)似項(xiàng)目佐證材料（含合同復(fù)印件、審計(jì)報(bào)告首頁(yè)、表彰文件等，若有）；

（六）拉薩市“陽(yáng)光拉薩，開(kāi)票有獎(jiǎng)”有獎(jiǎng)發(fā)票活動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案（簡(jiǎn)要，需含審計(jì)思路、重點(diǎn)內(nèi)容、工作進(jìn)度、團(tuán)隊(duì)配置、質(zhì)量控制措施等）；

（七）審計(jì)團(tuán)隊(duì)介紹及佐證材料：包括擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及核心成員的執(zhí)業(yè)資格證書(shū)、工作簡(jiǎn)歷、類(lèi)似項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)驗(yàn)證明，企業(yè)審計(jì)質(zhì)量控制制度、保密管理制度等。

以上材料一式兩份，按順序密封裝訂并加蓋單位公章（同時(shí)掃描生成PDF格式電子版，發(fā)送至指定郵箱）。申報(bào)材料不予退回，我局對(duì)申報(bào)材料嚴(yán)格保密。

五、征集程序

（一）各報(bào)名單位須嚴(yán)格對(duì)照上述資格要求，結(jié)合自身實(shí)際情況準(zhǔn)備申報(bào)材料。通過(guò)以下兩種方式提交：一是紙質(zhì)材料直接報(bào)送至拉薩市商務(wù)局******街道江蘇大道69號(hào)******人民政府市商務(wù)局203室）；二是將相關(guān)材料掃描生成PDF格式文件，發(fā)送至指定郵箱：[******]（郵件主題注明“有獎(jiǎng)發(fā)票活動(dòng)第三方審計(jì)企業(yè)申報(bào)-XX單位”）。

（二）我局將組建評(píng)審小組，本著“公開(kāi)、公平、公正”的原則，綜合申報(bào)單位的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、團(tuán)隊(duì)實(shí)力、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、審計(jì)方案、報(bào)價(jià)合理性等條件擇優(yōu)確定第三方審計(jì)企業(yè)。歡迎有意向且符合條件的企業(yè)報(bào)名。

（三）報(bào)名時(shí)間截止至2026年4月20日，逾期不予受理。

六、聯(lián)系方式

地址：拉薩市城關(guān)區(qū)江蘇大道69號(hào)拉薩市人民政府市商務(wù)局203室市場(chǎng)運(yùn)行調(diào)節(jié)和監(jiān)察科

聯(lián)系人：項(xiàng)大軍

聯(lián)系電話：******

拉薩市商務(wù)局

2026年4月10日