根據(jù)翔安區(qū)委巡察工作統(tǒng)一部署，2025年6月17日至7月25日，區(qū)委巡察一組對(duì)廈門市翔安區(qū)審計(jì)局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)審計(jì)局）開(kāi)展了巡察，并于9月17日反饋了巡察意見(jiàn)。按照黨務(wù)公開(kāi)原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改進(jìn)展情況予以公布。

　　一、提高政治站位，堅(jiān)決扛起巡察整改主體責(zé)任

　　區(qū)審計(jì)局深刻認(rèn)識(shí)到，巡察反饋意見(jiàn)指出的問(wèn)題精準(zhǔn)深刻、切中要害，是對(duì)我局工作的一次全面“政治體檢”和有力鞭策。局機(jī)關(guān)黨支部完全認(rèn)同、誠(chéng)懇接受巡察組反饋的所有問(wèn)題和意見(jiàn)，堅(jiān)持把抓好巡察整改作為檢驗(yàn)對(duì)黨忠誠(chéng)、踐行“兩個(gè)維護(hù)”的試金石，作為推動(dòng)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展的重要契機(jī)。

　　一是深化思想認(rèn)識(shí)，以高度的政治自覺(jué)引領(lǐng)整改。第一時(shí)間召開(kāi)支委會(huì)和全局干部職工大會(huì)，傳達(dá)學(xué)習(xí)巡察反饋意見(jiàn)和上級(jí)有關(guān)整改工作要求，深入剖析問(wèn)題根源，切實(shí)增強(qiáng)做好整改工作的責(zé)任感和緊迫感，堅(jiān)決杜絕“過(guò)關(guān)”思想，營(yíng)造全員參與、全力整改的濃厚氛圍。

　　二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，以堅(jiān)實(shí)的政治擔(dān)當(dāng)壓實(shí)責(zé)任。堅(jiān)決扛起整改主體責(zé)任，成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員的巡察整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，形成“一把手”負(fù)總責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)、科室負(fù)責(zé)人具體落實(shí)的責(zé)任鏈條。對(duì)照巡察反饋意見(jiàn)，逐條梳理、深入研究，制定印發(fā)整改方案，建立問(wèn)題、任務(wù)、責(zé)任“三張清單”，明確整改目標(biāo)、措施、時(shí)限，確保事事有人抓、件件有著落。

　　三是堅(jiān)持標(biāo)本兼治，以嚴(yán)肅的政治態(tài)度狠抓落實(shí)。堅(jiān)持“當(dāng)下改”與“長(zhǎng)久立”相結(jié)合，對(duì)能夠立即解決的問(wèn)題，立行立改；對(duì)需長(zhǎng)期堅(jiān)持的，深挖根源，完善制度機(jī)制。組織召開(kāi)專題民主生活會(huì)，班子成員主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問(wèn)題，深刻對(duì)照檢查。建立整改臺(tái)賬，實(shí)行銷號(hào)管理，定期調(diào)度通報(bào)，對(duì)整改不力的嚴(yán)肅約談，確保整改工作扎實(shí)推進(jìn)、見(jiàn)底清零。

　　二、巡察反饋問(wèn)題的整改情況

　　（一）貫徹落實(shí)******總書記關(guān)于審計(jì)工作重要論述和黨中央決策部署不夠深入方面

　　1.關(guān)于推動(dòng)構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系不到位的問(wèn)題

　?。?）落實(shí)審計(jì)監(jiān)督“如臂使指”“集中統(tǒng)一”有差距。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是健全制************委員會(huì)議事決策。主動(dòng)圍繞審計(jì)監(jiān)督重大事項(xiàng)、整改難點(diǎn)、成果運(yùn)用等研究提出議題建議。2025年以來(lái)已******委員會(huì)決策視野，切實(shí)發(fā)揮議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)******委員會(huì)成員單位協(xié)調(diào)會(huì)議，通報(bào)情況、聽(tīng)取意見(jiàn)、研商措施。深化與紀(jì)委監(jiān)委、組織人事、巡視巡察等監(jiān)督的貫通協(xié)同，推動(dòng)信息溝通、線索移送、整改監(jiān)督等協(xié)同舉措落地見(jiàn)效，提升監(jiān)督體系整體效能。

　　（2）落實(shí)審計(jì)監(jiān)督“如影隨形”“全面覆蓋”有差距。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌，著力消除監(jiān)督盲區(qū)。科學(xué)編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)覆蓋面的系統(tǒng)性謀劃******人民政府2025年決算審計(jì)。二是聚焦重點(diǎn)精準(zhǔn)發(fā)力，提升審計(jì)監(jiān)督深度。圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作和群眾關(guān)切，加大對(duì)殯葬服務(wù)、鄉(xiāng)村振興、教育資金等民生領(lǐng)域和重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)力度。強(qiáng)化審計(jì)人員查處群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題的專業(yè)能力培訓(xùn)，提升在專項(xiàng)整治中主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和揭示問(wèn)題的效能。三是強(qiáng)化任中審計(jì)導(dǎo)向，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)制。堅(jiān)決貫徹落實(shí)以任職期間審計(jì)為主的要求，2025年開(kāi)展的13個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中，涉及任中審計(jì)的4個(gè)，占比31%。2026年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃中，任中審計(jì)或涉及任中審計(jì)項(xiàng)目比重為60%。加強(qiáng)審計(jì)對(duì)象分類管理，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，增強(qiáng)審計(jì)的預(yù)警和預(yù)防作用。

　　（3）落實(shí)審計(jì)監(jiān)督“如雷貫耳”“權(quán)威高效”有差距。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是強(qiáng)化計(jì)劃剛性約束與過(guò)程管控，提升審計(jì)執(zhí)行力。嚴(yán)格遵循“盡力而為、量力而行”原則，科學(xué)論證、精準(zhǔn)編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，增強(qiáng)前瞻性與可操作性，杜絕隨意調(diào)整、延遲執(zhí)行。優(yōu)化計(jì)劃下達(dá)流程，確保2026年及以后年度審計(jì)計(jì)劃于年初及時(shí)印發(fā)。2025年度審計(jì)項(xiàng)目全部于年底前完成。二是嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理與質(zhì)量控制，夯實(shí)審計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。修訂《廈門市翔安區(qū)審計(jì)局審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》，強(qiáng)制推行審計(jì)取證單、審計(jì)任務(wù)清單等核心文書的標(biāo)準(zhǔn)化編制與歸檔，明確質(zhì)量責(zé)任。組織開(kāi)展2024年審計(jì)檔案專項(xiàng)檢查，對(duì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行交叉檢查與糾錯(cuò)補(bǔ)缺。開(kāi)展“科學(xué)規(guī)范提升年”專項(xiàng)活動(dòng)，圍繞調(diào)查了解、方案編制、證據(jù)獲取、底稿編制等環(huán)節(jié)進(jìn)行全員培訓(xùn)與案例教學(xué)，并實(shí)行審計(jì)組成員、審計(jì)組主審、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的分級(jí)質(zhì)量控制。三是健全聯(lián)動(dòng)協(xié)同工作機(jī)制，凝聚審計(jì)監(jiān)督合力。于2026年3月召開(kāi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，明確常態(tài)化會(huì)議機(jī)制與議事規(guī)則。會(huì)同成員單位細(xì)化在審計(jì)計(jì)劃溝通、審前信息共享、審中線索移送、審后結(jié)果運(yùn)用及整改督查等各環(huán)節(jié)的協(xié)作流程與責(zé)任分工。推動(dòng)形成信息互通、力量互補(bǔ)、成果共享的“大監(jiān)督”格局，提升審計(jì)監(jiān)督的整體效能。

　　2.關(guān)于高標(biāo)準(zhǔn)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)還有短板的問(wèn)題

　　（4）審理把關(guān)不到位。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是健全分級(jí)質(zhì)量控制機(jī)制。實(shí)行審計(jì)組成員、審計(jì)組主審、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的分級(jí)質(zhì)量控制。二是聚焦實(shí)質(zhì)提升審理深度。改變以往偏重形式審核的做法，審理工作重點(diǎn)聚焦審計(jì)程序合法性、證據(jù)鏈完整性、問(wèn)題定性及法規(guī)引用準(zhǔn)確性、審計(jì)評(píng)價(jià)與建議的恰當(dāng)性等核心內(nèi)容。三是強(qiáng)化審理人員能力建設(shè)。組織審理人員參加審計(jì)署開(kāi)展的審理專題培訓(xùn)，重點(diǎn)提升其從宏觀政策、業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)控制角度發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題的能力。

　　（5）集體決策不嚴(yán)格。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是組織交叉檢查審計(jì)檔案，結(jié)合國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則、“三重一大”等規(guī)定對(duì)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)文書存在問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)并整改，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序。二是完善決策制度并規(guī)范流程，各審計(jì)組、業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施審計(jì)，并按規(guī)定執(zhí)行決策程序。三是選派人員參與市審計(jì)局的檔案考核工作，進(jìn)一步提升審計(jì)業(yè)務(wù)水平。

　　（6）文稿編制不規(guī)范。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量互評(píng)活動(dòng)。2025年9月28日，抽選4個(gè)審計(jì)組7個(gè)審計(jì)項(xiàng)目組織開(kāi)展檔案互評(píng)，對(duì)照完整性、準(zhǔn)確性等45項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展檢查。重點(diǎn)抽查審計(jì)通知書、取證單、工作底稿等文書的法定程序執(zhí)行情況，檢驗(yàn)審計(jì)證據(jù)的充分性和法規(guī)引用的精準(zhǔn)度。二是組織學(xué)習(xí)審計(jì)法及國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則。2025年10月14日，開(kāi)展審計(jì)質(zhì)量互評(píng)結(jié)果點(diǎn)評(píng)會(huì)，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量互評(píng)的結(jié)果，梳理出審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量存在21個(gè)不足點(diǎn)，對(duì)照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》《福建省審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》等文件要求，逐一進(jìn)行重點(diǎn)學(xué)習(xí)。三是強(qiáng)化審計(jì)組長(zhǎng)職責(zé)擔(dān)當(dāng)。修訂并印發(fā)《廈門市翔安區(qū)審計(jì)局審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》，明確審計(jì)業(yè)務(wù)流程及審計(jì)組長(zhǎng)責(zé)任，督促各審計(jì)組長(zhǎng)履行審核相關(guān)要求，把好審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量第一關(guān)。四是選派審計(jì)干部參與市審計(jì)局檔案項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)。選派1名年輕審計(jì)干部于2025年10月27日至31日參與市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，學(xué)習(xí)最新相關(guān)審計(jì)檔案質(zhì)量要求。

　　（二）服務(wù)保障高質(zhì)量發(fā)展還有差距方面

　　1.關(guān)于審計(jì)整改“下半篇文章”推進(jìn)不力的問(wèn)題

　?。?）整改閉環(huán)管理不到位，督促推動(dòng)整改力度不夠，超期未整改現(xiàn)象仍然存在。

　　整改進(jìn)展情況：基本完成。截至2026年3月，超期未完成整改項(xiàng)目尚余7個(gè)。一是強(qiáng)化部門協(xié)同。深化與區(qū)紀(jì)委、巡察辦、效能辦等部門的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成監(jiān)督合力，凝聚整改共識(shí)。二是壓實(shí)主體責(zé)任。向被審計(jì)單位精準(zhǔn)發(fā)送整改提醒函，明確整改要求、時(shí)限與標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)其主動(dòng)落實(shí)整改措施。三是健全報(bào)告機(jī)制。撰寫審計(jì)整改專項(xiàng)報(bào)告呈報(bào)區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)，爭(zhēng)取決策支持；將整改結(jié)果專題報(bào)送人大，接受監(jiān)督，同時(shí)持續(xù)加大跟蹤督辦力度，確保整改落地見(jiàn)效。

　　（8）審計(jì)成果運(yùn)用不充分，各類監(jiān)督貫通協(xié)同不深，巡審聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目開(kāi)展不多。

************街道的巡察中巡審聯(lián)動(dòng)，取得較好成效；2025年已移送9件問(wèn)題線索。二是在業(yè)務(wù)擴(kuò)大會(huì)中督促各審計(jì)組長(zhǎng)在送達(dá)正式審計(jì)報(bào)告時(shí)同步召開(kāi)會(huì)議反饋審計(jì)結(jié)果。三是強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用管理，督促各主審人員在接收被審計(jì)單位整改落實(shí)情況報(bào)告時(shí)同步提醒、告知應(yīng)將整改報(bào)告歸入干部檔案。四是2024年以來(lái)所有應(yīng)下達(dá)審計(jì)決定的均已下達(dá)，今后也將依據(jù)規(guī)定要求，督促各審計(jì)組下達(dá)審計(jì)決定。

　　2.關(guān)于指導(dǎo)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)不到位的問(wèn)題

　　（9）對(duì)指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)單位成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)重視不夠，工作推動(dòng)乏力，成效不明顯。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃與政策推動(dòng)，系統(tǒng)性部署內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)。對(duì)我區(qū)審計(jì)監(jiān)督范圍內(nèi)的單位進(jìn)行梳理摸排，加強(qiáng)政策宣傳與溝通，提高各單位對(duì)內(nèi)審******醫(yī)院等。二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)與成果運(yùn)用，激活已建內(nèi)審機(jī)構(gòu)效能。對(duì)已成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)的單位，協(xié)助其規(guī)范審計(jì)流程。推動(dòng)其圍繞風(fēng)險(xiǎn)防控和規(guī)范管理實(shí)際，盡快啟動(dòng)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。將各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)與工作開(kāi)展情況，納入相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)注內(nèi)容，并探索將內(nèi)審結(jié)果作為評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制有效性的參考依據(jù)，促進(jìn)內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用。三是建立常態(tài)化培訓(xùn)與交流機(jī)制，提升內(nèi)審隊(duì)伍專業(yè)能力。計(jì)劃建立內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)，并搭建交流平臺(tái)，通過(guò)案例研討、經(jīng)驗(yàn)分享等方式，持續(xù)提升內(nèi)審人員的履職能力，為推動(dòng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展奠定人才基礎(chǔ)。

　　3.關(guān)于科技強(qiáng)審?fù)度氩蛔愕膯?wèn)題

　?。?0）推進(jìn)科技強(qiáng)審工作重視不夠。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是強(qiáng)化人才培養(yǎng)。明確一名軟件工程專業(yè)的人員負(fù)責(zé)全局信息系統(tǒng)、軟件、網(wǎng)絡(luò)等的日常維護(hù)與問(wèn)題收集，組織審計(jì)人員參加大數(shù)據(jù)分析、信息系統(tǒng)審計(jì)等專題培訓(xùn)，鼓勵(lì)參加相關(guān)資格認(rèn)證。二是深化技術(shù)應(yīng)用。圍繞財(cái)政、社保、國(guó)資等重點(diǎn)領(lǐng)域，積極構(gòu)建和拓展數(shù)據(jù)分析模型，推動(dòng)審計(jì)方式從“現(xiàn)場(chǎng)查賬”為主向“現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析”有機(jī)結(jié)合轉(zhuǎn)變，提高精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和評(píng)價(jià)判斷的能力，拓展審計(jì)監(jiān)督的深度與廣度。三是完善系統(tǒng)運(yùn)維。積極對(duì)接市審計(jì)局應(yīng)用金審三期平臺(tái)，擬于2026年4月全面使用。采購(gòu)適配金審三期的信創(chuàng)電腦，利用其提供的統(tǒng)一大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、審計(jì)作業(yè)云平臺(tái)等核心系統(tǒng)，提升審計(jì)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化和智能化水平。協(xié)調(diào)技術(shù)力量對(duì)現(xiàn)有審計(jì)管理系統(tǒng)進(jìn)行全面排查與優(yōu)化，以可靠的技術(shù)環(huán)境保障審計(jì)工作效率與質(zhì)量。

　　（三）全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任壓得不實(shí)方面

　　1.關(guān)于履行主體責(zé)任還有差距的問(wèn)題

　　（11）研究部署工作不夠到位。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是黨支部已于2025年召開(kāi)黨員大會(huì)研究部署全年黨建工作。二是黨支部已于2025年召開(kāi)會(huì)議專題研究部署全面從嚴(yán)治黨工作。三是加強(qiáng)研究部署工作，壓實(shí)管黨治黨政治責(zé)任，為全年各項(xiàng)工作高質(zhì)量開(kāi)展提供堅(jiān)強(qiáng)政治保障。

　　（12）咬耳扯袖不夠經(jīng)常。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是2025年支部書記在元旦春節(jié)、中秋國(guó)慶等重要節(jié)點(diǎn)前對(duì)班子成員、審計(jì)組組長(zhǎng)開(kāi)展廉政談話10次。二是9月18日對(duì)班子成員進(jìn)行批評(píng)教育1次，并要求其開(kāi)展自我檢討。三是9月8日對(duì)新進(jìn)公務(wù)員開(kāi)展廉政談話1次。四是8月5日對(duì)非編人員在培訓(xùn)期間缺勤進(jìn)行談話提醒1次。

　　（13）班子成員頭雁作用發(fā)揮不夠。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是黨支部書記于2025年9月18日對(duì)該名班子成員進(jìn)行批評(píng)教育，并要求其進(jìn)行深刻檢討。二是要求每位班子成員對(duì)照民主生活會(huì)要求，結(jié)合征求意見(jiàn)和談心談話情況，查擺具體問(wèn)題，剖析主觀原因，制定整改措施，重點(diǎn)核查是否存在“紙面整改”“虛假整改”等情況，確保問(wèn)題改徹底、不反彈。

　　2.關(guān)于派駐紀(jì)檢監(jiān)察組履行監(jiān)督責(zé)任還有差距的問(wèn)題

　　（14）政治監(jiān)督不到位。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是深化思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化主動(dòng)接受監(jiān)督的政治自覺(jué)。深刻領(lǐng)會(huì)派駐監(jiān)督對(duì)于推動(dòng)我局政治建設(shè)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的重要保障作用。二是健全溝通機(jī)制，為派駐監(jiān)督精準(zhǔn)有效提供支撐。在研究“三重一大”事項(xiàng)、制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃（特別是涉及重大政策跟蹤審計(jì)等體現(xiàn)政治監(jiān)督要求的項(xiàng)目）時(shí)，主動(dòng)邀請(qǐng)派駐紀(jì)檢監(jiān)察組參與研究、提出監(jiān)督意見(jiàn)。三是狠抓建議落實(shí)，形成同題共答的監(jiān)督整改合力。對(duì)派駐紀(jì)檢監(jiān)察組指出的問(wèn)題、提出的監(jiān)督意見(jiàn)，及時(shí)向派駐紀(jì)檢監(jiān)察組反饋整改落實(shí)情況。

　　（15）日常監(jiān)督不到位。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是每月由局黨支部固定向派駐紀(jì)檢監(jiān)察組匯報(bào)關(guān)于廉政建設(shè)方面的情況。二是建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題或者審計(jì)監(jiān)督方面的問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。三是建立計(jì)劃環(huán)節(jié)協(xié)商機(jī)制，聽(tīng)取派駐紀(jì)檢監(jiān)察組意見(jiàn)。

　　3.關(guān)于作風(fēng)建設(shè)有短板的問(wèn)題

　?。?6）工作不扎實(shí)。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。調(diào)整財(cái)務(wù)崗位人員，并組織新到崗財(cái)務(wù)人員開(kāi)展專題培訓(xùn)教育，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法規(guī)制度。二是規(guī)范代理記賬。對(duì)接代理記賬單位，已按規(guī)定變更會(huì)計(jì)主管。三是嚴(yán)格公車管理。組織對(duì)公務(wù)用車管理辦法進(jìn)行再學(xué)習(xí)、再落實(shí)。建立保險(xiǎn)到期預(yù)警機(jī)制，明確專人負(fù)責(zé)跟蹤落實(shí)車輛保險(xiǎn)、年檢等事宜。

　　（17）財(cái)務(wù)工作不到位。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是嚴(yán)肅處理不規(guī)范問(wèn)題。對(duì)相關(guān)經(jīng)辦人員開(kāi)展談話提醒，并調(diào)整財(cái)務(wù)崗位人員。二是完善制度深化培訓(xùn)。明確規(guī)定禁止報(bào)銷單據(jù)隨意涂改等行為。組織開(kāi)展覆蓋全員的財(cái)務(wù)規(guī)章制度專題培訓(xùn)。三是強(qiáng)化內(nèi)控壓實(shí)責(zé)任。對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)堅(jiān)決予以退回。堅(jiān)決防止類似問(wèn)題反彈回潮，持續(xù)提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、精細(xì)化水平。

　　（四）重點(diǎn)領(lǐng)域廉政風(fēng)險(xiǎn)防控存在漏洞方面

　　1.關(guān)于審計(jì)過(guò)程問(wèn)題報(bào)告不完整的問(wèn)題

　?。?8）審計(jì)程序執(zhí)行不嚴(yán)。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是在局務(wù)擴(kuò)大會(huì)上進(jìn)行問(wèn)題通報(bào)，并督促各審計(jì)組嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《實(shí)施條例》和《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等要求強(qiáng)化對(duì)審計(jì)問(wèn)題及審計(jì)文書的管理。二是要求綜合科、審理人員、各審計(jì)組長(zhǎng)嚴(yán)格做到“審計(jì)人員、主審、組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)科、審理室”的五級(jí)復(fù)核制度，杜絕此類情況發(fā)生。三是督促各審計(jì)組長(zhǎng)做好對(duì)審計(jì)組成員各審計(jì)項(xiàng)目檔案文書的整理、核對(duì)工作，于2025年9月28日通過(guò)交叉復(fù)核、交叉評(píng)判打分方式強(qiáng)化審計(jì)檔案管理，提高檔案質(zhì)量。

　　2.關(guān)于人員配置不合規(guī)的問(wèn)題

　?。?9）人員管理使用不規(guī)范。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是梳理近5年來(lái)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況，未發(fā)現(xiàn)其他非編人員擔(dān)任主審問(wèn)題。二是于2025年10月14日召開(kāi)審計(jì)質(zhì)量互評(píng)結(jié)果點(diǎn)評(píng)會(huì)上，對(duì)照《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》《福建省審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》等文件明確對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的要求，同時(shí)明確外聘人員不得單獨(dú)承擔(dān)審計(jì)事項(xiàng)。三是修訂審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法，明確非在編不得擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)、主審要求。

　　（五）領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)還需加強(qiáng)方面

　　1.關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子作用發(fā)揮不夠的問(wèn)題

　?。?0）制度執(zhí)行不嚴(yán)。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是優(yōu)化會(huì)議機(jī)制，提升議事決策效率?？茖W(xué)修訂《翔安區(qū)審計(jì)局局務(wù)會(huì)議事規(guī)則》，在堅(jiān)持必要決策程序的前提下，合理調(diào)整會(huì)議頻次與召開(kāi)條件。二是嚴(yán)控會(huì)議質(zhì)量，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，大力精簡(jiǎn)會(huì)議、改進(jìn)會(huì)風(fēng)。三是規(guī)范會(huì)議管理，強(qiáng)化決議督辦閉環(huán)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議記錄規(guī)范，確保記錄內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、客觀，及時(shí)整理歸檔。

　　（21）民主決策不規(guī)范。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)班子深入學(xué)習(xí)主要負(fù)責(zé)人末位表態(tài)的紀(jì)律要求和程序意義，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格執(zhí)行民主決策程序的極端重要性。二是規(guī)范決策流程。修訂完善局務(wù)會(huì)議事規(guī)則，規(guī)定在研究“三重一大”事項(xiàng)時(shí)，主要負(fù)責(zé)人必須在聽(tīng)取其他班子成員意見(jiàn)后再表明態(tài)度，并詳細(xì)、規(guī)范記錄每位成員的陳述意見(jiàn)和表決情況，確保決策過(guò)程可追溯、可監(jiān)督。三是加強(qiáng)監(jiān)督檢查。將“三重一大”決策制度落實(shí)情況納入局領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)對(duì)照檢查和年度述職述廉的重要內(nèi)容，主動(dòng)接受監(jiān)督。

　　2.關(guān)于基層組織制度落實(shí)不嚴(yán)的問(wèn)題

　?。?2）黨內(nèi)政治生活不夠嚴(yán)肅。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是要求黨務(wù)工作者加強(qiáng)黨務(wù)工作基本知識(shí)的學(xué)習(xí)，熟悉選舉流程，今后嚴(yán)格按照換屆選舉流程規(guī)范屆中補(bǔ)選。二是嚴(yán)肅民主評(píng)議黨員工作，召開(kāi)黨員大會(huì)強(qiáng)調(diào)民主評(píng)議黨員的嚴(yán)肅性和紀(jì)律性。

　　（23）組織工作不夠規(guī)范。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。一是已將入黨申請(qǐng)人團(tuán)組織關(guān)系轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)直機(jī)關(guān)團(tuán)支部，待入黨申請(qǐng)人產(chǎn)假結(jié)束后再繼續(xù)開(kāi)展。二是對(duì)今年新招錄公務(wù)員加強(qiáng)入黨資料的審核，并于10月14日召開(kāi)會(huì)議研究接收入黨積極分子事宜。

　　3.關(guān)于意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制落實(shí)還有差距的問(wèn)題

　?。?4）意識(shí)形態(tài)工作虛化弱化。

　　整改進(jìn)展情況：已完成。2025年已召開(kāi)黨員大會(huì)部署和分析研判2025年度意識(shí)形態(tài)工作，并研究部署網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)工作，2025年12月已召開(kāi)意識(shí)形態(tài)工作總結(jié)會(huì)。

　　三、巡察反饋問(wèn)題整改的人員處理情況

　　區(qū)審計(jì)局根據(jù)巡察組反饋問(wèn)題，已辦結(jié)2件2人。按照監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”對(duì)2名相關(guān)責(zé)任人作出處理，涉及科級(jí)干部1人

　　四、需要進(jìn)一步整改的事項(xiàng)和措施

　　基本完成事項(xiàng)

　　關(guān)于審計(jì)整改“下半篇文章”推進(jìn)不力的問(wèn)題。對(duì)尚未整改到位的7個(gè)問(wèn)題，精準(zhǔn)施策推動(dòng)解決。完善與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門的貫通協(xié)同，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)問(wèn)效。定期通報(bào)整改進(jìn)展，對(duì)整改不力的提請(qǐng)有關(guān)部門嚴(yán)肅追責(zé)。力爭(zhēng)于2026年完成整改。

　　下一步，我局將持續(xù)深入貫徹落實(shí)******總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，堅(jiān)持“當(dāng)下改”與“長(zhǎng)久立”相結(jié)合，以更嚴(yán)的作風(fēng)、更實(shí)的舉措做好巡察“后半篇文章”。一是堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，推進(jìn)整改任務(wù)見(jiàn)底清零。嚴(yán)格實(shí)行“建賬、督賬、銷賬”動(dòng)態(tài)管理，對(duì)已完成的整改任務(wù)適時(shí)組織“回頭看”，堅(jiān)決防止問(wèn)題反彈回潮；對(duì)需長(zhǎng)期堅(jiān)持的整改事項(xiàng)，持續(xù)跟蹤問(wèn)效，確保存量問(wèn)題清底、增量問(wèn)題遏制。二是堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，補(bǔ)齊制度機(jī)制短板。深刻剖析問(wèn)題根源，將整改實(shí)踐中的創(chuàng)新理念和有效做法轉(zhuǎn)化為制度成果，推動(dòng)完善覆蓋審計(jì)全流程的制度體系，實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片、警示一面”，從根本上防范各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。三是堅(jiān)持貫通協(xié)同，深化落實(shí)巡察成果運(yùn)用。持續(xù)加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門的聯(lián)動(dòng)協(xié)作，把整改落實(shí)情況納入監(jiān)督重要抓手，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為干部考核、任免的重要參考，切實(shí)把巡察整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，為翔安區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的審計(jì)保障。

　　歡迎廣大干部群眾對(duì)巡察整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見(jiàn)建議，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。聯(lián)系電話：0592-******；通信地址：廈門市翔安區(qū)民安大道2801號(hào)17樓，郵政編碼：361101；******。

　　廈門市翔安區(qū)審計(jì)局

　　2026年3月13日

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